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泰达宏利瑞利分级债券型证券投资基金2016年年度报告摘要

发布日期: 2022-01-23浏览次数:

  》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《泰达宏利瑞利分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)于2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  泰达宏利基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构  中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构  北方国际信托股份有限公司 基金管理人的股东  宏利资产管理(香港)有限公司 基金管理人的股东  注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联交易单元进行股票交易。 7.4.8.1.2债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联交易单元进行债券交易。 7.4.8.1.3债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联交易单元进行债券回购交易。 7.4.8.1.4权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.5应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.8.2关联方报酬 7.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 2,741,567.90 6,532,226.66  其中:支付销售机构的客户维护费 223,477.15 1,949,767.53  注:支付基金管理人泰达宏利基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值X0.60%/当年天数。 7.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 913,855.92 2,177,408.77  注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值X0.20%/当年天数。 7.4.8.2.3销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费   泰达宏利瑞利债券A 泰达宏利瑞利债券B 合计  泰达宏利基金管理有限公司 1,762.75 - 1,762.75  中国银行股份有限公司 229,577.73 - 229,577.73  合计 231,340.48 - 231,340.48  获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费   泰达宏利瑞利债券A 泰达宏利瑞利债券B 合计  泰达宏利基金管理有限公司 2,521.98 - 2,521.98  中国银行股份有限公司 1,908,780.97 - 1,908,780.97  合计 1,911,302.95 - 1,911,302.95  注:支付基金销售机构的销售服务费按A类基金份额前一日基金资产净值0.35%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给泰达宏利基金管理有限公司,再由泰达宏利基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:日A类基金份额销售服务费=前一日A类基金份额基金资产净值X0.35%/当年天数。 7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2016年1月1日至2016年12月31日  银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  中国银行 21,396,019.73 - - - - -  上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日  银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  中国银行 - - - - - -   7.4.8.4各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的管理人在本报告期内及上年度可比期间内均未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末及上年度末均未持有本基金。 7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  中国银行 1,763,288.13 54,703.81 121,154,555.41 95,932.99  注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按约定利率计息。 7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.8.7其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.9期末(2016年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2016年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额68,949,496.57元,是以如下债券作为抵押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额  101654023 16现代牧业MTN001A 2017年1月3日 99.57 200,000 19,914,000.00  101459033 14豫机场MTN001 2017年1月5日 104.55 200,000 20,910,000.00  101359018 13盾安集MTN002 2017年1月3日 104.93 200,000 20,986,000.00  101570001 15帝泰MTN001 2017年1月3日 102.80 20,000 2,056,000.00  101460018 14陕延油MTN001 2017年1月5日 102.74 110,000 11,301,400.00  合计    730,000 75,167,400.00  7.4.9.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2016年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额25,000,000.00元,于2017年1月4日前先后到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2016年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为10,985,400.00元,属于第二层次的余额为317,465,978.10元,无属于第三层次的余额(2015年12月31日:无第一层次,第二层次554,337,403.20元,无第三层次)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2016年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月31日:同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 - -   其中:股票 - -  2 固定收益投资 328,451,378.10 97.08   其中:债券 328,451,378.10 97.08   资产支持证券 - -  3 贵金属投资 - -  4 金融衍生品投资 - -  5 买入返售金融资产 - -   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 银行存款和结算备付金合计 3,172,210.06 0.94  7 其他各项资产 6,716,634.04 1.99  8 合计 338,340,222.20 100.00   8.2期末按行业分类的股票投资组合 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有沪港通股票。 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票资产。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未持有股票资产。 8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未持有股票资产。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期内未持有股票资产。 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 3,000,000.00 1.23  2 央行票据 - -  3 金融债券 10,018,000.00 4.11   其中:政策性金融债 10,018,000.00 4.11  4 企业债券 67,978,551.10 27.89  5 企业短期融资券 60,074,000.00 24.65  6 中期票据 170,719,000.00 70.04  7 可转债(可交换债) 16,661,827.00 6.84  8 同业存单 - -  9 其他 - -  10 合计 328,451,378.10 134.76   8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 101359018 13盾安集MTN002 200,000 20,986,000.00 8.61  2 101459033 14豫机场MTN001 200,000 20,910,000.00 8.58  3 101460018 14陕延油MTN001 200,000 20,548,000.00 8.43  4 011699888 16昆山国创SCP004 200,000 20,068,000.00 8.23  5 041654047 16西王CP001 200,000 20,050,000.00 8.23   8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1本期国债期货投资政策 在报告期内,本基金未投资于国债期货。该策略符合基金合同的规定。 8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末无国债期货持仓和损益明细。 8.11.3本期国债期货投资评价 本报告期本基金未投资国债期货。 8.12投资组合报告附注 8.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未出现被监管部门立案调查的情况,在报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。 8.12.2 基金投资的前十名股票均未超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 3,649.27  2 应收证券清算款 -  3 应收股利 -  4 应收利息 6,712,984.77  5 应收申购款 -  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 6,716,634.04   8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 113009 广汽转债 8,709,000.00 3.57  2 110030 格力转债 2,276,400.00 0.93  3 132005 15国资EB 2,220,000.00 0.91   8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票资产。 8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构     机构投资者 个人投资者     持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  泰达宏利瑞利债券A 1,507 25,976.28 553,157.58 1.41% 38,593,098.20 98.59%  泰达宏利瑞利债券B 25 8,393,235.56 207,756,289.01 99.01% 2,074,599.91 0.99%  合计 1,532 162,517.72 208,309,446.59 83.67% 40,667,698.11 16.33%  注:1、分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额); 2、截止本报告期末,本基金机构投资者占比较高,请投资者关注相关风险。 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 泰达宏利瑞利债券A 1,192.34 0.0030%   泰达宏利瑞利债券B 0.00 0.0000%   合计 1,192.34 0.0005%   9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 泰达宏利瑞利债券A 0   泰达宏利瑞利债券B 0   合计 0  本基金基金经理持有本开放式基金 泰达宏利瑞利债券A 0   泰达宏利瑞利债券B 0   合计 0   §10开放式基金份额变动 单位:份 项目 泰达宏利瑞利债券A 泰达宏利瑞利债券B  基金合同生效日(2013年11月14日)基金份额总额 1,423,593,016.48 610,033,238.12  本报告期期初基金份额总额 91,886,098.85 402,556,312.72  本报告期基金总申购份额 177,171.05 49,999,000.00  减:本报告期基金总赎回份额 55,037,199.19 264,013,948.91  本报告期基金拆分变动份额(份额减少以-填列) 2,120,185.07 21,289,525.11  本报告期期末基金份额总额 39,146,255.78 209,830,888.92   §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 报告期内本基金没有召开份额持有人大会。  11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、2016年12月,基金管理人职工代表大会决议公布:廖仁勇、葛文娜担任公司新一届监事会职工监事,王泉、邓艺颖不再担任职工监事。监事会其余成员保持不变。 2、2016年12月,基金管理人股东会决议:刁锋担任公司新一届董事会董事,孙泉不再担任董事;张建强、查卡拉?西索瓦、樸睿波担任新一届董事会独立董事,汪丁丁、周小明、杜英华不再担任独立董事。董事会其余成员保持不变。 3、2016年12月,郭德秋先生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。  11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本年度无涉及本基金管理人、基金财产、本基金托管人、基金托管业务的诉讼事项。  11.4基金投资策略的改变 本年度本基金无投资策略的变化。  11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本年度本基金未更换会计师事务所,本年度支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用为99,000元,该审计机构对本基金已提供审计服务的年限为3年。  11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内,基金管理人、本基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的情况。   11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例   中银国际 1 - - - - -  湘财证券 1 - - - - -  注:(一)2016年本基金无交易单元增减情况。 (二)交易单元选择的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其席位作为基金的专用交易单元,选择的标准是: (1)经营规范,有较完备的内控制度; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合证券交易的需要; (3)能为基金管理人提供高质量的研究咨询服务。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例  中银国际 116,088,133.18 36.51% 563,100,000.00 24.90% - -  湘财证券 201,836,177.02 63.49% 1,698,291,000.00 75.10% - -   泰达宏利基金管理有限公司 2017年3月30日